国家体改委 国家计委 财政部


国家体改委、国家计划委员会、财政部、中国人民银行、国务院生产办公室股份制企业试点办法
国家体改委、国家计委、财政部、中国人民银行、国务院生产办


办法
根据《国务院批转国家体改委、国务院生产办关于股份制企业试点工作座谈会情况报告的通知》（国发〔1992〕23号）的要求，经国务院有关部门共同商定，现就股份制企业的试点工作，制定以下办法。
一、股份制企业试点的目的
（一）转换企业经营机制，促进政企职责分开，实现企业的自主经营、自负盈亏、自我发展和自我约束。
（二）开辟新的融资渠道，筹集建设资金，引导消费基金转化为生产建设资金，提高资金使用效益。
（三）促进生产要素的合理流动，实行社会资源优化配置。
（四）提高国有资产的运营效率，实现国有资产的保值增殖。
二、股份制企业试点的原则
（一）坚持以公有制为主体，切实维护公有资产不受侵害。
（二）贯彻国家产业政策，促进产业结构、企业组织结构和产品结构的调整。
（三）坚持股权平等，同股同利，利益共享，风险共担。
（四）不准把国有资产以股份形式分给集体、个人；不准把属于集体的资产以股份形式分给个人。
（五）坚持“加强领导、大胆试验、稳步推进、严格规范”的精神，从实际情况出发，区别对待，分类指导。
（六）严格按《股份有限公司规范意见》、《有限责任公司规范意见》进行规范。对已经试点的股份制企业，要按规范的要求全部进行清理，并重新报批审定。符合《规范意见》但不够完善的，要进行规范；不符合《规范意见》的，要按《办法》的规定予以调整完善。今后凡进行股份
制试点，统一按本《办法》执行。
三、股份制企业的组织形式
股份制企业是全部注册资本由全体股东共同出资，并以股份形式构成的企业。股东依在股份制企业中所拥有的股份参加管理、享受权益、承担风险，股份可在规定条件下或范围内转让，但不得退股。我国的股份制企业主要有股份有限公司和有限责任公司两种组织形式。
股份有限公司是指全部注册资本由等额股份构成并通过发行股票（或股权证）筹集资本的企业法人。其基本特征是：公司的资本总额平分为金额相等的股份；股东以其所认购股份对公司承担有限责任，公司以其全部资产对公司债务承担责任；经批准，公司可以向社会公开发行股票，股
票可以交易或转让；股东数不得少于规定的数目，但没有上限；每一股有一表决权，股东以其持有的股份，享受权利，承担义务；公司应将经注册会计师审查验证过的会计报告公开。
有限责任公司是指由两个以上股东共同出资，每个股东以其所认缴的出资额对公司承担有限责任，公司以其全部资产对其债务承担责任的企业法人。其基本特征是：公司的全部资产不分为等额股份；公司向股东签发出资证明书，不发行股票；公司股份的转让有严格限制；限制股东人数
，并不得超过一定限额；股东以其出资比例，享受权利，承担义务。
股份有限公司、有限责任公司的组建必须依据国家体改委颁发的《股份有限公司规范意见》和《有限责任公司规范意见》执行。
四、股份制企业的股权设置
根据投资主体的不同，股权设置有四种形式：国家股、法人股、个人股、外资股。
国家股为有权代表国家投资的部门或机构以国有资产向公司投资形成的股份（含现有资产折成的国有股份）。
法人股为企业法人以其依法可支配的资产向公司投资形成的股份，或具有法人资格的事业单位和社会团体以国家允许用于经营的资产向公司投资形成的股份。
个人股为以个人合法财产向公司投资形成的股份。
经批准，由外国和我国香港、澳门、台湾地区投资者向公司投资形成的股份，称为外资股。
根据资产的性质，国有资产投资形成的股份和集体所有投资形成的股份可统称为公有资产股。其余的股份为非公有资产股。
五、股份制企业内部职工持股
（一）不向社会公开发行股票的股份制企业内部职工持有的股份，采用记名股权证形式，不印制股票。
（二）不向社会公开发行股票的股份制企业内部职工持有股权证，要严格限定在本股份制企业内部。
（三）不向社会公开发行股票的股份有限公司在转为向社会公开发行股票时，其内部职工持有股权证，应换发成股票，并按规定进行转让和交易。
（四）转化为有限责任公司的，内部职工所持股份可以转为“职工合股基金”，以“职工合股基金”组成的法人成为本有限责任公司的股东。该基金组织不得向社会办理金融业务。
六、股份制企业试点的范围
（一）涉及国家安全、国防尖端技术的企业，具有战略意义的稀有金属的开采项目，以及必须由国家专卖的企业和行业，不进行股份制试点。
（二）国家产业政策重点发展的能源、交通、通信等垄断性较强的行业可以进行股份制试点，但公有资产股在这些企业中必须达到控股程度。
（三）符合国家产业政策的竞争性较强的行业，尤其是资金技术密集型和规模经济要求高的行业，鼓励进行股份制企业试点。
七、股份制企业的组建
股份制企业可以新设，也可以由现有企业改组。
公有制企业可以通过下列方式新建或改组成有限责任公司或股份有限公司。
（一）企业新建、扩建时，可将多方投资的份额转换成股份，进行股份制企业试点。
（二）在企业兼并中，被兼并企业的资产所有者可将资产作为股份入股到兼并方企业中，将兼并方企业改组为股份制企业；兼并方企业也可通过对其他企业控股，实现兼并，将被兼并方企业改组为股份制企业。
（三）需要新增投资的企业，可通过发行股票筹集资金，并将原有资产评估核股，改组为股份制企业。
（四）企业集团的核心企业可以通过参股、控股，壮大紧密层或发展其余成员企业。
（五）完全靠贷款建设、负债率比较高的企业，可以通过发行股票改变不合理的资本结构。
国营大型企业改组为股份制企业的，经审批机关特别批准，该公司可做为单独发起人。
企业无论改组为哪种股份制企业，都必须进行下述工作：
1．经企业原资产所有者或其授权机构的批准；
2．对企业资产进行认真清查，清理债权债务，进行产权界定；
3．由有资格的资产评估机构进行资产评估。凡涉及国有资产的必须由同级国有资产管理部门进行核资、确认。
4．由会计师事务所或审计事务所对公司进行财务盈亏审计，并对资产评估结果给予验证。
八、股份制试点企业的审批程序
股份制试点企业的组建，由国家体改委或省、自治区、直辖市体改部门牵头，会同有关部门审批。国务院《关于设立全民所有制公司审批权限的通知》中授权审批的公司（包括有限责任公司）仍由国务院生产办公室负责。股份制企业向社会公开发行股票必须经中国人民银行批准。
国家以股份形式进行投资建设的重点新建、扩建项目实行股份制企业的具体办法，由国家计委、国家体改委另行制定。
经国务院批准，进行向社会公开发行股票的股份制试点的省、自治区、直辖市，其股票发行办法和规模必须经中国人民银行和国家体改委批准，并经国家计委平衡后，纳入国家证券发行计划。
未经国务院批准，一律不得设立进行股票交易的证券交易所和变相的集中交易机构。除上海、深圳两市外，其他地区具备上市交易条件的股份制企业经国务院股票上市办公会议批准，可到上海、深圳的证券交易所上市交易；待异地上市交易管理办法颁布后，按该办法执行。
九、政府对股份制企业的管理
政府行政管理部门按照“规划、协调、服务、监督”的原则和职责分工，对试点企业进行管理。
在审批试点时，根据试点企业的经营范围的主营内容，确定一个行业管理部门，该部门应为企业创造自主经营的条件，提供服务，实行监督，并按规定负责发放文件、组织参加会议、进行鉴证盖章等。
股份制企业的宏观管理、股票发行和交易，以及财务、会计、国有资产管理、工商、税务、物资、审计、统计、劳动工资和人事等管理办法，按本《办法》的配套文件执行。



1992年5月15日
电监会办公厅


跨区域输电价格审核暂行规定

电监价财[2007]13号


第一章 总 则

第一条 为规范跨区域输电价格审核行为，引导电网合理投资，促进跨区域电能交易和跨区域电网协调发展，优化资源配置，维护市场各方的合法权益，根据《电力监管条例》、《国务院办公厅关于印发电价改革方案的通知》（国办发[2003]62号）、《关于明确发展改革委与电监会有关职责分工的通知》（中央编办发[2005]13号）、《国家发展改革委关于印发电价改革实施办法的通知》（发改价格[2005]514号）及国务院有关规定，制定本规定。
第二条 跨区域输电价格是指区域电网之间联网的输电价格和跨区域专项输电工程的输电价格。
第三条 跨区域输电价格按照“合理成本、合理盈利、依法计税、公平负担”的原则审核。
第四条 本规定适用于国家电网公司及其所属各区域电网公司、南方电网公司以及参与跨区域送受电的发电企业、省级电网经营企业。

第二章 审核依据及内容

第五条 国家电监会对跨区域联网工程、输电工程审核准许收入。准许收入由准许成本、准许收益和税金构成。准许成本依据国家有关部门发布的成本监审办法或规定审核；准许收益根据《国家发展改革委关于印发电价改革实施办法的通知》（发改价格[2005]514号）审核；税金根据国家有关税收政策审核。
第六条 专项输电工程实行两部制输电价格。输电容量电价以专项输电工程的设计输电容量和输电容量分摊的准许收入为基础审核；输电电量电价以专项输电工程的长期电量和输电电量分摊的准许收入为基础审核。
专项输电工程输电价，由该工程的使用方支付；当两个及以上用户共用专项输电工程输电的，按各方使用输电容量的比例分摊准许收入。
第七条 没有长期电量交易的联网工程，联网价实行单一制容量电价，由联网双方支付。价格水平以准许收入和联网容量为基础审核。
具有长期电量交易的联网工程，联网价实行两部制电价。联网和输电功能分摊准许收入的比例，根据联网和输电对联网工程容量使用情况确定。联网容量电价以联网功能分摊的准许收入和联网容量为基础审核，由联网双方支付；联网电量电价以输电功能分摊的准许收入和长期电量为基础审核，由受电电网支付。
第八条 跨区域输电线路的输电损耗率由国家电监会核定标准并公布，并明确输电线路计量点。
第九条 当影响输电价格的主要因素发生较大变化时，其输电价格应进行重新审核。

第三章 审核程序

第十条 跨区域输电价格制定或调整，由经营跨区域输电资产的电力企业提出申请，报国家电监会，同时抄报国家发展改革委。
国家电监会也可要求电力企业上报跨区域输电价格调整的意见。
第十一条 电力企业提出或按国家电监会要求上报跨区域输电定价或调价申请报告。内容包括：
（一）工程的性质、功能及概况；
（二）申请跨区域输电定价或调价的依据和原因；
（三）申请的跨区域输电价格水平、结构和计算方法，同时说明准许成本、准许收益和税金的计算依据、参数、计算方法和有关情况等；
（四）其它需要说明的材料。
申请资料内容不完整的，电力企业应当按照国家电监会的要求补充提供有关资料。
第十二条 国家电监会应当对电力企业提出的跨区域输电定价或调价申请资料进行审核，并形成跨区域输电价格审核意见。
第十三条 国家电监会在审核过程中，采取座谈会或书面征求意见的形式，充分听取有关政府部门和有关市场交易主体的意见。
第十四条 国家电监会将跨区域输电定价或调价审核意见报国家发展改革委进行核准。
第十五条 经国家发展改革委核准后的跨区域输电价格，由国家电监会批复执行，并向市场交易主体公告。
第十六条 国家电监会在向国家发展改革委报送核准方案的同时，可测算跨区域输电交易各环节价格对销售电价的影响，并提出调整销售电价的建议。
第十七条 国家电监会定期对跨区域输电价格和输电损耗率进行校核，每三年调整一次。根据电力企业的申请，也可提前进行调整。
第十八条 电力监管机构依据《电力监管条例》和国家有关规定，对跨区域输电价格执行情况进行监督检查。

第四章 附则

第十九条 本规定由国家电力监管委员会负责解释。
第二十条 本规定自发布之日起施行。