国家国有资产管理局


国家国有资产管理局关于公开发行股票公司国有资产折股等问题的复函
国家国有资产管理局



中国证券监督管理委员会：
你会《关于公开发行股票公司国有资产折股等问题的函》（证监函字〔1993〕46号）收悉。应你会要求，现函复如下。
一、国有企业整体改组为公众股份有限公司的，须先进行资产评估并经过确认。在募集新股之前，应以调整过的企业帐面净资产值折为原国有股东的股本。如果不全部折股，所余部分净资产应计入资本公积金，不得以任何形式将资本（净资产）转为负债。
折股比率（股本／净资产）和折股倍数（净资产／股本）是否恰当，须与预计的募股发行方案和发行价格一并审查。即新股发行溢价倍率（股票发行价格／股票面值）应不低于折股倍数，否则原国有股东的帐面净资产值得不到完整体现。
除此之外，新股溢价发行价格还应力争进一步提高，以反映企业的实际经济价值（取决于企业的未来收益能力和发展前景）高于其帐面净资产值的情况以及股票市场供求关系等因素的影响，从而更充分地实现原国有股东股权的价值。
地方国有企业股份制改组的折股方案等国有股权管理事项，应由同级或上级国有资产管理部门审查批准。具体审批程序由地方人民政府决定。推荐上市的地方试点企业，上述事项需经省、自治区、直辖市一级国有资产管理部门审批或复审。列入国家股份制试点和直接在境外公开发行股
票并上市交易的地方国有企业，上述事项需经国家国有资产管理局复审。
中央国有企业整体改组为公众股份有限公司的，其折股方案等国有股权管理事项，须由国家国有资产管理局提出审查意见。
二、转让国有企业产权或股份企业的国家股权，须明确股权（产权）性质，转让行为主体（即所有权管理主体或行使单位）、转让原因和目的、转让数量、转让收入的处置、转让对象、转让价格和条件等，经过批准后单独实施。不得在国有企业改组为股份、有限公司或定向募集公司转
为社会募集公司的同时，将股权（产权）转让与改组、转制混在一起进行。
在股份制改组之前，转让国有企业产权应按照出售或划转国有企业产权的有关规定办理。在定向募集公司转为社会募集公司之前，转让国家股权应按照有限责任公司或股份有限公司股东转让股权的规定办理。上市交易的社会募集公司国家股股票的转让，须按照国家规定经过有关部门审
批；在相应的规定颁布前，除非特别批准，一般不宜进行这类股权转让。
转让国家产权或股权涉及到国家必须控制的行业和企业时，应考虑转让对股权结构和国家控股地位的影响。
转让国家产权或股权应区分地方企业和中央企业，区分不同情况，分别由地方政府、主管部门、国有资产管理部门、体改部门或会同其他有关部门审批，由国有企业所有权行使单位或国家股持股单位实施。
三、国家在哪些股份有限公司中必须拥有控股地位，目前尚无全面、具体的规定，可以暂按股份制试点的有关规定精神执行。但是，对某个行业的控制要求，并不等于对该行业每个企业的控股要求。
绝对控股地位是指国家持股比例达到51％以上，相对控股地位是指国家持股比例低于51％高于35％，由于股权分散，其他股东持股比例更低，因而国家股具有实际控制权和影响力。
上述控股地位，专指国家股而言，一般不应将各个不同国有法人单位或公有法人单位的股份合并计算，因为这些法人股东难以协调一致地对股份公司实施控制，合并计算没有意义。如果合并计算，须同时规定各国有法人股和公有法人股统一股权管理的具体办法。



1993年8月13日
福建省厦门市人民政府


厦门市科学技术研究成果管理暂行办法
厦门市人民政府



第一条 为了加强我市科学技术研究成果（以下简称科技成果）的管理，组织好科技成果的交流、应用和推广，推动科技进步，促进经济建设的发展，现根据国家科委发布的《科学技术研究成果管理的规定（试行）》和省科委的实施细则，以及国务院其他部、委的有关规定，结合我市
实际，制定本暂行办法。
第二条 本《办法》规定管理的科技成果范围：
（一）为解决某一科学技术问题而取得的具有一定新颖性、先进性和实用价值的应用技术成果，包括新产品、新技术、新工艺、新材料、新生物品种、新设计、资源新发现，以及标准、计量、科技情报与科技管理等方面能够在社会主义现代化建设中直接应用的科技成果。
（二）列入市级以上计划的需分年分阶段完成的重点攻关或重大科技项目，在研究进程中取得有一定新颖性、先进性和独立应用价值或学术意义的阶段性科技成果。
（三）在消化、吸收引进技术的应用中，取得全面达到原产品的技术水平，或对新引进的技术有较大的改进，其原材料、工艺等条件适于在我国自行生产、应用和推广的科技成果。
（四）在科技成果应用推广过程中，取得对原科技成果有所发展、创造的科技成果，或在应用推广原科技成果中所取得的必需的配套技术成果，包括栽培方法、工艺技术、标准及技术管理等。
（五）为阐明自然的现象、特性或规律而取得具有一定学术意义的科学理论成果，包括基础理论成果和应用基础的非定向理论研究成果，以及标准、计量、科技情报与科技管理等方面对应用有普遍指导意义的理论研究成果。
第三条 科技成果实行分级管理：
（一）根据（84）国科发管字141号文件规定，国家科委负责管理国家级重大科技成果，其标准是：属于国内首创、技术达国内最先进水平并有突出经济效益或重大社会效益的应用技术成果和学术水平达国际先进水平的科学理论成果。
（二）根据闽科（85）034号文件规定，省科委负责管理省级重大科技成果，其标准是：属于省内首创、技术达省内最先进并有显著经济效益或重要社会效益的应用技术成果和学术水平达国内先进水平的科学理论成果。
（三）市科委负责管理全市市级科技成果，其标准是：属于市内首创、技术达市内最先进水平并有较显著经济效益或较重要社会效益的应用技术成果和学术水平达省内先进水平的科学理论成果。
（四）市直各主管部门管理本部门及其直属单位的科技成果；各县（区）科委负责管理各县（区）所取得的科技成果；各基层单位负责管理本单位的全部科技成果。
（五）市、县（区）及各部门科技管理机构必须负责做好本地方、本部门、本单位科技成果的鉴定、登记、建档、申报、奖励、保密、交流和应用推广等工作。
第四条 科技成果报送的材料和报送程序：
（一）科技成果一般在鉴定后20天内按行政隶属关系报主管部门审查；县（区）的科技成果报县（区）科委审查；对符合市级以上成果条件的，各主管部门和县（区）科委应在收到材料10天内报送市科委审查登记；对符合省级以上成果条件的，由市科委统一报送省科委登记。
（二）几个单位共同完成的科技成果，由项目主持单位与参加单位事先商定完成单位及主要研究人员的排列次序后上报。
（三）报送市级以上科技成果均应附送如下材料各一式三份：
（1）《科技成果报告表》（格式见附件Ⅰ）；
（2）《技术鉴定证书》或《评审证书》；
（3）研究试验报告、调查考察报告、学术论文（科学论著）等有关技术资料；
（4）成果应用、推广方案（指尚未推广或需广泛推广应用的技术成果）。
（四）市级以下的科技成果，各主管部门和县（区）科委每半年向市科委报送《科技成果一览表》（格式见附件Ⅱ）。
（五）以厦门为主的中央、省属单位所取得的科技成果，如符合市级以上成果条件的，也报送市科委审查登记，同时将《科学技术研究成果报告表》抄报其有关主管部门备案。
第五条 市科委对市级以上科技成果按申报在先的原则予以登记，相同成果不重复登记。已登记的成果，市科委将在《厦门市科技成果公报》上定期（半年）公布。自公布之日起1个月内，凡正式公布的科技成果，任何部门、单位或个人均有权提出异议。如经市科委会同其主管部门或
县（区）科委调查核实，确属剽窃或弄虚作假者，在原公布范围内予以撤销。对无异议的科技成果，由市科委统一发给《科技成果登记证书》，凡未领到登记证书的项目不得申报市科技进步奖。
第六条 科技成果的鉴定（或评审），应按国务院和国家科委及其他部委规定的严格技术鉴定和分级鉴定的原则执行。鉴定工作一般由下达科研任务的部门（单位）组织进行，遇重大科技项目须会同同级科委组织鉴定。
提交技术鉴定的有关资料必须齐全，数据准确无误，参加技术鉴定会人员对需要保密的技术必须严加保密。
凡属下列情况，均视同鉴定结论，可不再召开鉴定会：
（一）根据研制任务书或合同，经任务下达的专业主管部门正式进行技术检测和验收，并出具证明的；
（二）已在生产实践中证明技术上成熟、经济上合理，经过技术检测，由相应专业主管部门审查合格，并出具证明的；
（三）经中国专利局授予专利权的发明创造，实施后取得经济效益的；
（四）科学理论成果（包括软科学成果），如已在省级以上学术会议上宣读并获得肯定性评价，或在省级以上学术刊物上发表并被引用的；
（五）采取送审形式鉴定并按国家科委和省科委规定格式形成综合鉴定意见的。
第七条 科技成果是国家的重要财富，一切成果的完成单位都有向其他单位交流、推广（或转让）本单位科技成果的义务。
科技成果的应用推广可实行政府有计划推广和通过技术转让相结合的原则，采取多层次、多渠道、多种形式进行。对我市经济建设影响较大的科技成果的应用推广，市科委应积极配合市计委、经委、农委、建委等部门编制推广计划，纳入市经济发展计划。
对组织科技成果的应用推广取得较好经济效果的科技人员（包括管理人员）和有直接贡献的单位，各部门、各县（区）应按有关规定给予奖励。
第八条 对科技成果的保密，必须严格按国务院批准的《科学技术保密条例》和省的实施细则规定执行。凡向国外交流的科技成果，要事先根据成果级别报上级有关部门审批。
第九条 科技成果的奖励，根据各类成果的级别按相应的奖励规定执行。其中，“自然科学奖”与“发明奖”均属于国家奖，“科技进步奖”分为国家奖、省级（中央部、委）奖、市级奖。
第十条 厦门市科委统一负责全市科技成果管理工作。各部门、各县（区）科委和基层单位应指定人员负责本部门、本县（区）、本单位的科技成果管理工作。



1987年7月2日